El gobierno federal de los Estados Unidos finaliza los tramos impositivos para determinar las tasas impositivas para individuos, corporaciones y fideicomisos según sus ingresos anuales.

El Servicio de Impuestos Internos (IRS) modifica anualmente más de 60 impuestos por las tasas de inflación. Estos ajustes afectarán a los contribuyentes durante su declaración de impuestos en 2026.

Los jubilados federales obtienen sus ingresos de múltiples fuentes, incluyendo los beneficios del Seguro Social, pensiones, planes de ahorro para la jubilación, y retiros de inversiones. Los impuestos se tratan de manera diferente para cada una de estas fuentes de ingresos de jubilación.

El impuesto sobre la renta individual es la mayor fuente de ingresos fiscales en los Estados Unidos.

El IRS determina los tramos impositivos para los candidatos elegibles. Se aplica tanto a las personas que trabajan en el sector privado como en el gubernamental en los Estados Unidos. Obtenga una visión detallada de la importancia de comprender las normas fiscales para los jubilados y su impacto en los ingresos imponibles.

Importancia de los tramos impositivos para los jubilados

Descubra por qué los jubilados deben comprender los tramos impositivos –

• Minimizar pasivos – Capacitar a los empleados federales para reducir el impuesto sobre la renta de los canales de jubilación mediante retiros estratégicos y crecimiento de fondos a largo plazo.
• Efectos en el Seguro Social – El nivel de ingresos general no solo determina el tramo impositivo, sino también la parte imponible de los beneficios del Seguro Social.
• Prevenir la entrada en tramos impositivos altos – Los retiros no planificados de las cuentas de jubilación pueden empujar a los jubilados a tramos impositivos más altos.
• Planificar mejor – Capacitar a los jubilados para tomar decisiones informadas con respecto a los retiros de fondos basándose en las funciones y criterios de los distintos tramos impositivos.

Impacto de los cambios en las normas fiscales sobre los jubilados

Compruebe cómo las normas y tramos fiscales renovados afectan la vida de los jubilados federales en los Estados Unidos –

• Las tasas y tramos impositivos revisados para el impuesto federal sobre la renta sitúan a los jubilados en diferentes umbrales.
• Los nuevos umbrales, en consecuencia, afectan cómo se gravan los beneficios del Seguro Social de los jubilados federales.
• Las normas fiscales actualizadas alteran cómo y cuándo los jubilados retiran las distribuciones mínimas requeridas de diferentes cuentas y las deducciones fiscales relacionadas con esta fuente de ingresos.
• Las normas fiscales modificadas obligan a los jubilados a realizar ajustes en sus deducciones por gastos médicos para gestionar los costos de atención médica.

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Navegue a través de los principales factores que afectan los tramos impositivos para los jubilados federales –

Fuentes de ingresos imponibles

Los jubilados federales pueden tener múltiples cuentas de jubilación que sirven como fuente de ingresos. Naturalmente, la mayoría de las fuentes de ingresos son imponibles. Las fuentes notables de ingresos imponibles incluyen –

• Seguro Social – Basado en el rango de ingresos, hasta el 85% de los beneficios del Seguro Social pueden ser gravados para los empleados federales y jubilados.
• Pensiones – Basado en los planes de pensiones (CSRS o FERS), los ingresos de estas fuentes son imponibles.
• Retiros de cuentas de jubilación – Las distribuciones/retiros de IRAs tradicionales, 401(k)s y TSPs se consideran ingresos ordinarios y están sujetos a impuestos.
• Inversiones y ganancias de capital – Los dividendos, ganancias e intereses de la venta de inversiones están sujetos a deducciones del impuesto sobre la renta según sus períodos de tenencia a corto o largo plazo.
• Trabajo autónomo – Las ganancias de trabajos después de la jubilación se consideran ingresos ordinarios y están sujetas a deducciones fiscales.

Ingresos imponibles vs. no imponibles

Distinguir entre ingresos imponibles y no imponibles ayuda a realizar una planificación de jubilación efectiva –

• Fuentes de ingresos gravables – Estas incluyen ganancias provenientes de salarios, intereses, dividendos, distribuciones de cuentas de jubilación y partes imponibles de los beneficios del Seguro Social.
• Fuentes de ingresos no gravables – Algunas de las fuentes de ingresos no gravables incluyen intereses de bonos municipales, retiros calificados de cuentas IRA ROTH y pagos de seguros.

Ajustes por inflación para los tramos impositivos

Examinemos cómo se modifican las tasas impositivas para los ajustes por inflación –

• Ajustes anuales – Dado que los tramos impositivos se modifican de acuerdo con las tasas de inflación, esto indica umbrales más altos para los contribuyentes en cada tramo en 2025.
• Efectos de los ajustes en los jubilados – A medida que aumentan los ajustes por costo de vida, las modificaciones en las reglas fiscales pueden evitar que los jubilados ingresen en tramos impositivos más altos.
• Cambios en la deducción estándar – Las reglas fiscales modificadas para los ajustes por inflación afectan las deducciones estándar que reducen el ingreso imponible para los jubilados que no detallan deducciones.

Explore el cuadro de tramos impositivos del IRS para 2025 para identificar las obligaciones fiscales –

Reglas fiscales modificadas en 2025

Obtenga una visión general de todas las modificaciones de las disposiciones fiscales reguladas por el IRS en 2025 –

Deducciones estándar

• Los contribuyentes solteros y los individuos casados que presentan declaraciones por separado en 2025 están sujetos a una deducción estándar de $15,000 en 2025. Esto representa un aumento de $400 respecto a 2024.
• Las parejas casadas que presentan declaraciones conjuntas estarán sujetas a una deducción estándar de $30,000 en 2025. Esto supone un aumento de $800 respecto a los ajustes de 2024.
• El jefe de familia está sujeto a deducciones estándar de $22,500 en 2025, lo que supone un aumento de $600 respecto a 2024.

Tasas marginales

• Los contribuyentes individuales con ingresos superiores a $626,350 se encuentran en el tramo impositivo más alto para 2025, con deducciones del 37% de sus ingresos. Se aplican tasas impositivas similares a las parejas casadas que presentan declaraciones conjuntas y tienen ingresos de $751,600 en 2025.
• Los contribuyentes solteros deben pagar un 35% de impuestos por ingresos superiores a $250,525 en 2025. Las parejas casadas que presentan declaraciones conjuntas con ingresos superiores a $501,050 están sujetas al mismo porcentaje de impuestos en 2025.
• Los contribuyentes solteros con ingresos superiores a $197,300 deben pagar un 32% de impuestos en 2025. Las tasas se mantienen iguales para las parejas casadas que presentan declaraciones conjuntas con ingresos superiores a $394,600.
• Los contribuyentes solteros con ingresos superiores a $103,350 deben pagar un 24% de impuestos en 2025. Las parejas casadas que presentan declaraciones conjuntas con ingresos colectivos de $206,700 se encuentran en el mismo tramo impositivo.
• Se aplica un impuesto del 22% a los contribuyentes solteros con ingresos superiores a $48,475 en 2025. De manera similar, las parejas casadas que presentan declaraciones conjuntas en 2025 con ingresos superiores a $96,950 se encuentran en el mismo tramo impositivo.
• Los contribuyentes solteros con ingresos superiores a $11,925 y las parejas casadas que presentan declaraciones conjuntas con ingresos superiores a $23,850 en 2025 deben pagar un 12% de impuestos.
• Los contribuyentes solteros con ingresos de $11,925 o menos, junto con las parejas casadas que presentan declaraciones conjuntas con ingresos de $23,850 o menos en 2025, deben pagar un 10% de impuestos.

Exenciones del impuesto mínimo alternativo

• Las personas no casadas deben pagar $88,100 como monto de exención en 2025. De manera similar, las personas casadas que presentan declaraciones por separado están sujetas a $68,650 en exenciones fiscales.
• Las parejas casadas que presentan declaraciones conjuntas en 2025 están sujetas a un monto de exención fiscal de $137,000.

Créditos obtenidos del impuesto sobre la renta

• Los contribuyentes calificados con 3 o más hijos están sujetos a un monto de Crédito por Ingreso del Trabajo de $8,046 en 2025.

Beneficios de transporte calificados

• El monto final para los beneficios complementarios de transporte calificados y la limitación mensual para estacionamiento en 2025 es de $325, con un aumento de $10 respecto a 2024.

Planes de gastos flexibles de salud

• Se observa un aumento de $100, de $3,200 a $3,300, en 2025 para limitar las reducciones salariales de los empleados para las contribuciones a cuentas de gastos flexibles de salud.
• Los planes de cafetería con traspaso de montos no utilizados se incrementarán a $660 desde $640 en 2025.

Impuestos de cuentas de ahorro médico

• Los empleados federales con planes de cobertura individual para fines médicos están sujetos a deducciones anuales de $2.850-4.300 en 2025.
• El gasto máximo de bolsillo para cuentas de ahorro médico en 2025 se eleva a $5.700 desde $5.500.
• El deducible anual para la cobertura familiar en 2025 tiene un límite mínimo de $5.700 y un máximo de $8.550.
• El límite de gastos de bolsillo para cobertura familiar en 2025 es de $10.500, con un aumento de $300 desde 2024.

Exclusión de Ingresos Obtenidos en el Extranjero

• La exclusión de ingresos obtenidos en el extranjero en 2025 se establece en $130.000 en comparación con $126.500 en 2024.

Créditos del Impuesto sobre Sucesiones

• Los patrimonios de las personas que fallezcan en 2025 están sujetos a un monto de exclusión básico de $13.990.000.

Aumento de la Exclusión Anual para Donaciones

• La exclusión anual para donaciones se eleva de $18.000 a $19.000 en 2025.

Créditos por Adopción

• El crédito máximo permitido para adoptar a un niño con necesidades especiales en 2025 se conoce como el monto de los gastos de adopción calificados. Este se eleva a $17.280 desde $16.810.

Reglas Fiscales Invariables en 2025

Observe los elementos que han sido indexados a las tasas de inflación pero no se realizan ajustes de impuestos –

• Exenciones Personales – La Ley de Recortes Fiscales y Empleos de 2017 eliminó la provisión de gastos personales en 2025.
• Deducciones Detalladas – No se establecen limitaciones para las deducciones detalladas en 2025. Fue eliminado con la aparición de la Ley de Recortes Fiscales y Empleos de 2017.
• Créditos de Aprendizaje Permanente – El monto del ingreso bruto ajustado modificado para que los contribuyentes determinen la reducción en su Crédito de Aprendizaje Permanente según el Código de Rentas Internas no ha sido modificado según la tasa de inflación desde el 31 de diciembre de 2020. Además, este crédito se elimina gradualmente para los contribuyentes con un ingreso bruto ajustado modificado de más de $80.000.

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Aquí hay una comparación detallada de las reglas fiscales para 2024 y 2025 –

El estimador de retención de impuestos destaca cómo los reembolsos, los pagos netos y las deudas fiscales se ven afectados debido al monto de retención. Lo más importante es que permite a los empleados elegir el monto de retención según su conveniencia.

No obstante, las personas con estatus de extranjero no residente y situaciones fiscales complejas deberían evitar esta herramienta.

Importancia de Verificar la Retención de Impuestos

Examine las razones principales para verificar la retención del impuesto sobre la renta:

• Protege contra facturas fiscales inesperadas y penalizaciones en el año siguiente.
• Previene una retención insuficiente de impuestos.
• Permite ajustar el impuesto retenido para recibir salarios más altos y reembolsos menores durante la tributación.

Mejor Momento para Verificar la Retención de Impuestos

Los candidatos deberían verificar su estado de retención de impuestos cada año. Sin embargo, se vuelve crucial si:

• El participante está atravesando cambios importantes en su vida.
• Cambió de empleo federal a sector privado, se jubiló o comenzó un trabajo remunerado post-jubilación.
• Se trasladó de un tramo impositivo inferior a uno superior.
• Contrajo matrimonio.
• Dio a luz o adoptó hijos.
• Adquirió una vivienda.

Todas las fuentes de ingresos en los Estados Unidos están sujetas a deducciones del impuesto sobre la renta por parte del gobierno federal, el gobierno estatal y los gobiernos locales.

Pruebe las calculadoras en línea de tasas de impuestos federales sobre la renta para determinar su ingreso imponible para 2025. Simplemente agregue algunos detalles como el ingreso bruto, la ubicación y el estado de declaración para obtener estimaciones fiscales precisas.

Explore las principales estrategias para reducir el ingreso imponible en 2025:

Realizar Contribuciones a Cuentas de Jubilación

Permite a los participantes reducir su ingreso imponible mediante contribuciones antes de impuestos a cuentas de jubilación como el 401(k), IRA tradicional y cuentas TSP. Tome nota de los límites de contribución para cada una de las cuentas de jubilación para aprovechar al máximo cada plan de jubilación.

Realizar Contribuciones a Cuentas de Ahorro para la Salud

Contribuya la cantidad máxima cada año a las Cuentas de Ahorro para la Salud para reducir el tramo de ingreso imponible. Las contribuciones a HSA se realizan antes de impuestos, permitiendo que los fondos crezcan libres de impuestos y también se realicen retiros exentos de impuestos.

Realizar Contribuciones a Cuentas de Gastos Flexibles

Reduzca el tramo de ingreso imponible con contribuciones antes de impuestos a las cuentas de gastos flexibles. Además, estos fondos pueden retirarse sin deducciones fiscales para gastos médicos y dentales específicos.

Ventajas de la Deducción de Impuestos

Las deducciones fiscales reducen el ingreso bruto ajustado junto con los impuestos sobre la renta. Los participantes pueden elegir entre las opciones de deducción estándar y deducción detallada.

Los tramos impositivos afectan el bienestar y la seguridad financiera de los jubilados. Obtener información relacionada con diferentes fuentes de ingresos ayuda a identificar los beneficios fiscales existentes. De esta manera, los empleados y jubilados pueden minimizar sus obligaciones fiscales y preservar sus ahorros para el futuro.

Cada jubilado tiene requisitos financieros complejos y únicos. Consulte con los mejores asesores de jubilación federal para navegar a través de las diferentes reglas fiscales, desarrollar estrategias personalizadas, optimizar los retiros y planificar las distribuciones de manera efectiva. Además de esto, permite a los jubilados aprovechar al máximo los créditos fiscales.

Dado que las reglas fiscales cambian anualmente en función de los ajustes por inflación, mantenerse informado permite a los candidatos aprovechar al máximo sus ingresos de jubilación y reducir considerablemente el ingreso imponible.

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